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揭开募集资金腾挪术-【资讯】

发布时间:2021-07-16 02:57:50 阅读: 来源:胎压计厂家

据普华永道分析师预计,2011年IPO融资额预计仍将超过4000亿元。全年新股发行将达到320宗,数量可观。新的一年,募集资金使用规范问题仍然是摆在上市公司面前的重要课题。

创业板的警钟

自2009年10月30日创业板挂牌交易以来,高市盈率发行、巨额资金超募、募集资金被置换、用巨额超募资金改善办公环境等现象一直被市场所关注。

这其中,仅上市半年多的宁波GQY(300076.SZ)可谓是因募集资金使用问题被勒令整改的典型。其使用募集资金之随便令人惊讶,可以既不通过董事会决议,也不进行披露。

去年11月23日宁波GQY公告表示,宁波证监局于2010年11月11日对公司进行募集资金专项检查,出具了责令整改决定书,要求公司针对发现的问题进行整改。

根据公告内容,宁波GQY主要在募集资金使用方面存在三大问题:第一,其部分募集资金使用未履行相应的审批程序和信息披露义务。公司募投项目实施主体之一的子公司宁波奇科威数字教学设备有限公司分别于2010年7月23日使用募集资金500万元归还银行借款,于7月27日使用募集资金653.4万元归还向关联公司的借款。可是上述事项未履行相应的审议程序并披露。

第二,公司部分募集资金置换时间早于董事会决议日。宁波GQY于2010年7月19日召开董事会会议,审议通过了以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金6032.2万元。而经查, 公司已于2010年7月9日分两笔(700万元和800万元)对1500万元募集资金进行了置换。

此外经查,宁波GQY子公司宁波奇科威智能科技有限公司与公司实际控制人控制的关联公司宁波奇科威电子有限公司财务人员也未分开。公司还同时存在独立性缺陷。

继爱尔眼科(300015)之后,中科电气(300035)(300035.SZ)是第二家证监会责令整改的创业板上市公司,资料显示中科电气IPO时募集资金总额为5.12亿元,而上市半年多时间,公司募投项目却迟迟未开工。

2010年7月中旬,中科电气收到湖南证监局责令改正决定书,被告知在现场检查中发现其存在“三会”运作、募集资金使用、财务管理等方面问题。

公告称,中科电气在募集资金使用方面未达预期。据公司招股说明书披露,公司为取得募集资金项目建设用地,于2009年5月与岳阳市国土资源局签署了《国有建设用地使用权出让合同》,并预付了300万土地使用权出让金。

根据该合同规定,岳阳市国土资源局应于2009年5月6日将合同中约定的土地交付给公司,但截至2009年12月25日(公司上市日),公司仍未取得合同约定的土地。2010年4月26日,公司刊登公告,拟变更募集资金项目实施地,公司与岳阳经济开发区管理委员会签订《工业项目进区协议书》,该协议书约定岳阳经济开发区管理委员会向公司提供199亩土地作为公司募集资金项目建设用地,并约定于4月30目前将“三通一平”后的土地交付给公司。

但直到2010年7月份,中科电气仍未取得募集资金项目建设用地,导致公司招股说明书披露的募集资金项目冶金电磁设备产业升级项目和电磁工程技术研究中心项目至今仍未开工建设。

募集资金使用未达预期须整改

2010年以来,除了中科电气,融资后同样“说话不算数”而被责令整改的上市公司,还有华天酒店(000428)、辰州矿业(002155)、熊猫烟花(600599)、长城信息(000748)等等。

去年12月1日,辰州矿业发布整改报告,对湖南省证监局现场检查中提出的问题制订了相关方案。检查中,辰州矿业被发现2007年首发募集资金项目未达盈利预期。

据公司当时的招股说明书显示,募投项目全部达产后,其每年可新增销售收入4.66亿元,新增税后利润1.86亿元,而公司2009年实现营业收入16.92亿元,净利润1.01亿元,低于盈利预测数分别为2.65%和69.58%。此外,募投项目中公司所控矿权金锑钨矿资源勘查项目未达储量预测,溆浦龙王江金矿资源综合利用项目未达盈利预测。

2010年11月17日,华天酒店也收到整改通知。其中2008年公司的募集资金项目未达到盈利预期,被着重点出。2008年3月华天酒店完成非公开发行,共计募集资金3.6亿元。受金融危机影响,公司2008年实现营业收入90137万元,净利润13262万元,低于整体盈利预测数111034万元和17094万元。同时湖南省证监局在现场检查中还发现,公司的募集资金台账记录过于简单并未具体反映募集资金的支出和募集资金项目投入明细情况。

2010年年中,长城信息在现场检查中更是被发现其2002年增发募集的4.5亿元资金至今仍有剩余。公司因募集资金缓慢、部分募集资金项目未达到盈利预期等原因被责令整改。公司历年公告显示,长城信息2002年以来多个IPO项目的资金使用发生更改。其中仅在2007年就停止了四个募集资金投入项目,并且缩减三个募集资金项目的投入,同时增加两个募集资金项目的投入。

无独有偶。2010年年中,熊猫烟花也在现场检查中被发现募集资金使用进度滞后。其2001年7月上市募集的资金18658.62万元,至2009年末历时九年竟然尚有1308.09万元未使用。

附表_2010年因募集资金使用被整改公司一览

资料来源:本报整理

公司名称 被整改具体原因

宁波GQY 募集资金使用未履行相应的审批程序和信息披露义务;

公司部分募集资金置换时间早于董事会决议日

中科电气 募集资金使用方面未达预期;在现场检查中发现其存在

"三会"运作、募集资金使用、财务管理等方面问题

辰州矿业 2007年首发募集资金项目未达盈利预期

华天酒店 2008年公司的募集资金项目未达到盈利预期;募集资金台账记录过

于简单并未具体反映募集资金的支出和募集资金项目投入明细情况

长城信息 募集资金缓慢、部分募集资金项目未达到盈利预期

熊猫烟花 募集资金使用进度滞后

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